Od wysokiego PIT do 280 000 zł oszczędności rocznie – zmiana formy działalności, spółka z o.o. i CIT estoński
Spis treści
Klient: Właściciel firmy usługowej (marketing i IT), prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą
Skala działalności: około 2,5 mln zł przychodu rocznie
Poprzednia sytuacja: Podatek liniowy, brak uporządkowanej struktury podatkowej
Problem: „Dużo zarabiam, ale za dużo oddaję”
Klient zgłosił się do KPAN, ponieważ mimo rosnących przychodów jego efektywne opodatkowanie było bardzo wysokie, a firma nie wykorzystywała dostępnych rozwiązań optymalizacyjnych.
Najważniejsze problemy obejmowały:
- efektywne opodatkowanie przekraczające 35%
- brak rozdzielenia majątku prywatnego od biznesowego
- brak strategii wypłat środków – większość dochodu była na bieżąco opodatkowana w PIT
- brak możliwości reinwestowania zysków bez wcześniejszego opodatkowania
Dodatkowo:
- podatek liniowy 19% powiększony o składkę zdrowotną powodował realne obciążenie na poziomie około 24–25%
- brak optymalizacji form wynagrodzenia właściciela
- każda wypłata środków powodowała natychmiastowy obowiązek podatkowy
- działalność w formie JDG wiązała się z pełną odpowiedzialnością majątkową
Rozwiązanie KPAN: zmiana struktury i modelu opodatkowania
Po przeprowadzeniu analizy sytuacji klienta wdrożono trzyetapowy model transformacji.
Pierwszym krokiem było przekształcenie jednoosobowej działalności gospodarczej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Pozwoliło to oddzielić majątek prywatny od firmowego oraz ograniczyć ryzyko osobiste właściciela.
Drugim etapem było wdrożenie CIT estońskiego. Dzięki temu spółka przestała płacić podatek dochodowy na bieżąco, a opodatkowanie zostało odroczone do momentu wypłaty zysku.
Trzecim elementem była optymalizacja sposobu wypłaty środków do właściciela. Wprowadzono wynagrodzenie zarządcze oraz zaplanowano wypłaty dywidendy w odpowiednich momentach, co pozwoliło lepiej zarządzać przepływami pieniężnymi.
Dodatkowo:
- uporządkowano strukturę kosztów podatkowych
- przeanalizowano planowane inwestycje (leasing, zakup)
- wdrożono bardziej przewidywalny model zarządzania finansami
Efekty współpracy
Już po pierwszym pełnym roku funkcjonowania nowej struktury klient osiągnął wymierne korzyści.
Oszczędności podatkowe wyniosły około 280 000 zł rocznie. Spółka nie płaciła podatku dochodowego do momentu wypłaty zysku, co znacząco poprawiło płynność finansową i umożliwiło dalszy rozwój.
Dodatkowo klient zyskał większą zdolność inwestycyjną oraz bezpieczeństwo majątkowe wynikające z prowadzenia działalności w formie spółki z o.o.
Porównanie sytuacji przed i po wdrożeniu rozwiązań:
Podatek dochodowy
Przed: około 24–25% efektywnego opodatkowania
Po: brak podatku do momentu wypłaty zysku
Wypłata środków
Przed: każda wypłata była opodatkowana
Po: możliwość decydowania o momencie opodatkowania
Płynność finansowa
Przed: niska, znaczną część środków pochłaniały podatki
Po: wysoka, środki mogą być reinwestowane w firmie
Bezpieczeństwo
Przed: pełna odpowiedzialność w ramach JDG
Po: ograniczona odpowiedzialność w spółce z o.o.
Możliwość inwestowania
Przed: ograniczona
Po: znacząco zwiększona
Podsumowanie
Klient potrzebował nie pojedynczego rozwiązania, ale kompleksowej zmiany podejścia do podatków i struktury działalności. Dzięki współpracy z KPAN uporządkował sposób rozliczeń, ograniczył bieżące obciążenia podatkowe i zyskał większą kontrolę nad finansami firmy.
Największe korzyści wynikały nie z jednego działania, lecz z połączenia zmiany formy działalności, wdrożenia CIT estońskiego oraz świadomego planowania wypłat i inwestycji.
*źródło: Opracowanie własne na podstawie analizy klienta Kancelarii KPAN KSIĘGOWOŚĆ I PODATKI.
Skontaktuj się z nami
Doradca biznesowy skontaktuje się z Tobą
i wspólnie ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc?
Pracujemy od poniedziałku do piątku
w godzinach od 9:00 do 17:00
